Fort und Weiterbildungskosten
Welche Steuervorteile die Weiterbildung bietet

Eine Buchhalterin arbeitet in einem mittelständischen Unternehmen. Um auf dem neuesten Stand zu bleiben und ihre Karrierechancen zu verbessern, beschließt sie, an einem Fortbildungskurs zum Thema Digitalisierung in der Buchhaltung teilzunehmen. Diese Entscheidung erweitert nicht nur ihre beruflichen Fähigkeiten, sondern bringt auch steuerliche Vorteile mit sich.

Was sind abzugsfähige Fort- und Weiterbildungskosten?

In Deutschland können Fort- und Weiterbildungskosten als Werbungskosten in der Einkommenssteuererklärung geltend gemacht werden, sofern sie beruflich veranlasst sind. Die Buchhalterin hat einige Ausgaben während ihrer Ausbildung:

• Kursgebühren: Die Teilnahme am Kurs ist kostenpflichtig.
• Fachliteratur: Sie kauft Bücher, die für den Kurs benötigt werden.
• Fahrtkosten: Die Buchhalterin hat einen langen Anfahrtsweg.
• Übernachtungskosten: Da der Kursort weit entfernt ist, muss sie vor Ort übernachten.
• Verpflegungskosten: Während der Fortbildung muss die Buchhalterin sich selbst verpflegen.

Fahrtkosten: Sie kann ihre Fahrten mit dem Auto zur Ausbildungsstätte steuerlich geltend machen. Dazu hat sie zwei Möglichkeiten. Sie könnte alle Quittungen für Benzin und Autoreparaturen sammeln. Auch die Anschaffungskosten können in Form der Abschreibung, die KFZ Versicherung und die KFZ Steuer dazugerechnet werden. Für die Berechnung müssen jedoch die Jahreskilometer und die Kilometer zum Fortbildungsort aufgezeichnet werden. Sie entscheidet sich für die Fahrtkosten-Pauschale von 0,30 € pro Kilometer, da diese Berechnung einfacher ist.

Da die Buchhalterin weit von der Ausbildungsstätte entfernt wohnt, muss sie für die Dauer der Fortbildung eine Unterkunft mieten. Die Übernachtungskosten sind ebenfalls absetzbar, sofern sie beruflich veranlasst und angemessen sind. Sie sammelt alle Rechnungen für ihre Hotelübernachtungen und gibt sie in ihrer Steuererklärung an.

Sie muss sich während der Fortbildung selbst verpflegen. Hier kann sie die Kosten leider nicht in voller Höhe absetzen. Sie kann aber die Verpflegungspauschale in Anspruch nehmen. Diese beträgt 28 € pro Tag bei einer Abwesenheit von 24 Stunden und 14 € pro Tag, bei einer Abwesenheit von 8 bis 24 Stunden.

Wenn die Buchhalterin zu Hause für den Kurs lernt, kann sie pro Tag, an dem sie ausschließlich zu Hause lernt, 6 € Homeoffice-Pauschale geltend machen. Maximal aber 1.260 €.

Auch Ausgaben für Arbeitsmittel sind absetzbar. Dazu gehören Schreibmaterial, Stifte, Notizblöcke und andere Schreibwaren, Fachliteratur und Druckkosten für Kursunterlagen. Diese sollten ebenfalls dokumentiert und in der Steuererklärung angesetzt werden. Da sie sich zu einem beträchtlichen Geldbetrag summieren können.

Relevanz der Fortbildung

Ein wichtiger Punkt ist, dass die Weiterbildung beruflich relevant sein muss. In diesem Fall ist das klar. Der Kurs zur Digitalisierung in der Buchhaltung steht in direktem Zusammenhang mit Ihrer Tätigkeit als Buchhalterin.

Was ist nicht absetzbar?

Es gibt jedoch einige Kosten, die nicht absetzbar sind. Dazu gehören zum Beispiel

• Kurse, die aus privatem Interesse besucht werden und keinen direkten beruflichen Bezug haben
• Freizeitangebote oder Rahmenprogramme, die im Zusammenhang mit der Weiterbildung stehen
• Ausgaben, für die keine Belege oder Nachweise vorliegen
• Übermäßige oder unnötige Ausgaben, die in keinem angemessenen Verhältnis zur beruflichen Weiterbildung stehen

Fazit

Durch ihre genaue Dokumentation und den Ansatz als Werbungskosten in der Einkommenssteuererklärung kann die Buchhalterin einen Teil ihrer Fortbildungskosten von der Steuer absetzen. Belege können jedoch vom Finanzamt angefordert werden. Das bringt ihr nicht nur eine finanzielle Entlastung, sondern motiviert sie auch, weiter in ihre berufliche Weiterbildung zu investieren.

Beachten Sie, dass dieses Video lediglich eine allgemeine Übersicht zu dem Thema bietet. Haben Sie Interesse am Thema Fort- und Weiterbildungskosten? Dann kontaktieren Sie uns, wir nehmen uns gerne Zeit für eine individuelle Beratung.